Als zzp’er geld sparen voor later is heel verstandig. Dat kan op een gewone spaarrekening, maar je kunt ook gebruik maken van je persoonlijke jaarruimte. De fiscus helpt dan een handje mee. Wil je nog dit jaar van een belastingvoordeel profiteren, leg dan vóór 31 december 2021 in.

Als zelfstandige heb je er vast wel eens over nagedacht: hoe voorkom je dat je later moet rondkomen van alleen de AOW? Anders dan werknemers in loondienst moet je zelf je zaakjes regelen. Dat kan op verschillende manieren. Zoals een lijfrente opbouwen of banksparen (bancaire lijfrente). Je zet je geld dan echt weg als pensioen en kunt er niet tussentijds meer bij.

Jaarruimte

De inleg voor een lijfrente is aftrekbaar in box 1. Je mag de inleg in mindering brengen op je winst, de fiscus betaalt dus mee. Wel moet je binnen jouw persoonlijke jaarruimte blijven. Er zijn online diverse tools om die te berekenen. Wanneer het geld wordt uitgekeerd betaal je wel belasting, maar tegen die tijd val je vaak in een voordeliger tarief. Ben je al een tijdje zzp’er maar heb je eerder niet bij je pensioen stilgestaan? Je hebt ‘inhaalruimte’/’reserveringsruimte’ over de afgelopen zeven jaar. De onbenutte ruimte mag je alsnog inleggen.

Bancair of verzekerd

Je hebt vast weleens gehoord van de verschillen tussen een bancaire (banksparen) en een verzekerde lijfrente. Welke variant voor jou het meest aantrekkelijk is, ligt aan je persoonlijke situatie. Er zijn bijvoorbeeld verschillen in wat er gebeurt met het restant van je lijfrente wanneer je voortijdig overlijdt. Bij een bancaire variant gaat het altijd naar de nabestaanden. Bij een verzekerde lijfrente vloeit het in principe naar de verzekeraar, maar voor dat voordeel geeft de verzekeraar wel een vergoeding door een hoger maandbedrag bij leven. Nu de rentestand het nulpunt is genaderd, kan dit ervoor zorgen dat de verzekerde lijfrente meer oplevert dan de bancaire variant. Het loont dus de moeite om goed naar de verschillende aanbieders te kijken!

En de FOR dan?

Veel ondernemers kiezen jaarlijks voor de Fiscale Oudedagsreserve (FOR). Ook dat is een manier om inkomstenbelasting te besparen, je zet dan een deel van je winst apart, in 2021 maximaal 9,44 procent. Het verschil met een lijfrente is dat je flexibiliteit behoudt, je hoeft het geld niet daadwerkelijk opzij te zetten al is dat wel aan te raden. Voor de FOR gelden extra voorwaarden zoals het voldoen aan het urencriterium. Stop je met je bedrijf, dan betaal je alsnog belasting over het gereserveerde totaalbedrag.

Combineren

Het is mogelijk om de FOR en een lijfrente te combineren. Zet je in je eerste ondernemersjaren bijvoorbeeld geld opzij via de FOR en is de tijd rijp om het bedrag echt een pensioenbestemming te geven, dan kun je het alsnog inleggen in een lijfrente.